2022年，哈爾濱銀行不良率2.75%，較上年末下降0.22個百分點(diǎn)，這個成績在風(fēng)起云涌的2022年堪稱優(yōu)秀，但其財報同步披露的一些信息讓人覺得難以理解，比如：

1、 逾期一年以上的貸款，都未全部劃入不良貸款？

(資料圖片)

2022年末，哈爾濱銀行逾期率高達(dá)18.9%，其中90天以上逾期率合計(jì)為9.6%，一年及以上逾期率為6.5%，均高過不良率，為何連逾期了一年以上的貸款都不全部計(jì)入不良貸款？不得而知，如果讀者知道記得告訴我一下。

根據(jù)《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險分類辦法》（下稱《辦法》），金融資產(chǎn)逾期后應(yīng)至少歸為關(guān)注類，逾期超過90天、270天應(yīng)至少歸為次級類、可疑類，逾期超過360天應(yīng)歸為損失類。《辦法》實(shí)施后，逾期超過90天的債權(quán)，即使抵押擔(dān)保充足，也應(yīng)歸為不良。

若依據(jù)《辦法》規(guī)定，哈爾濱銀行2022年的不良率將飆升至9.6%。

好在，《辦法》給了過渡期，不然......

2、逾期也算正常類貸款？

2022年末，哈爾濱銀行的正常類貸款為91.5%，結(jié)合其18.9%的逾期率，可以發(fā)現(xiàn)：大量已經(jīng)發(fā)生逾期的貸款依然被哈爾濱銀行劃分為正常類貸款。

根據(jù)《辦法》，本金、利息或收益逾期，操作性或技術(shù)性原因?qū)е碌亩唐谟馄诔猓?天內(nèi)）的金融資產(chǎn)至少歸為關(guān)注類。若依據(jù)此標(biāo)準(zhǔn)，哈爾濱銀行關(guān)注類貸款將升高至9.3%。

好在，《辦法》給了過渡期，不然......

不過，依據(jù)實(shí)施多年的《貸款風(fēng)險分類指引》（下稱《指引》），本金或者利息逾期的貸款應(yīng)至少歸為關(guān)注類。

而哈爾濱銀行的逾期率為18.9%，亦即至少有18.9%應(yīng)歸為關(guān)注類或不良貸款，哈爾濱銀行的正常類貸款占比應(yīng)為81.1%，遠(yuǎn)低于年報披露的91.5%。

哈爾濱銀行為何沒有這么分類？不得而知，如果讀者知道記得告訴我一下。

3、“啞鈴型”中間的次級貸款

哈爾濱次級類貸款占比僅有0.3%與上年持平，而次級貸款的兩個“預(yù)備隊(duì)”關(guān)注類貸款、可疑類貸款占比卻分別為5.6%和2.1%，三者呈現(xiàn)啞鈴型分布。

《辦法》和《指引》均提出了審慎性原則，即“金融資產(chǎn)風(fēng)險分類不確定的，應(yīng)從低確定分類等級”、“對難以準(zhǔn)確判斷借款人還款能力的貸款，應(yīng)適度下調(diào)其分類等級。”

這種“啞鈴型分布”的出現(xiàn)是哈爾濱銀行不夠?qū)徤鬟€是過于審慎？

次級類貸款這兩年保持地位的秘訣又是什么？不得而知，如果讀者知道記得告訴我一下。

4、 房地產(chǎn)業(yè)貸款不良率為何這么低？

在2021~2022年，如招商銀行、民生銀行等大行的房地產(chǎn)業(yè)貸款不良率均出現(xiàn)飆升，2022年末已到達(dá)4%以上，而哈爾濱銀行同期居然能夠?qū)⒎康禺a(chǎn)業(yè)的不良率保持在1.12%。

這是因?yàn)楹邶埥貐^(qū)的房地產(chǎn)業(yè)逆周期繁榮，還是哈爾濱銀行有什么風(fēng)控秘訣？它應(yīng)該是有秘訣，這種好東西應(yīng)該多和大行們分享一下。

5、票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)金額飆升

2022年，哈爾濱銀行票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)平均結(jié)余為6.36億元、平均收益率為1.43%，二者較2021年降低均超過50%，亦即哈爾濱銀行2022年的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的規(guī)模與收益率均在縮水。

但其2022年末期票據(jù)貼現(xiàn)金額卻達(dá)到了60.11億元，較2021年暴增500多倍，甚至超過了2021年的平均結(jié)余，這大幅升高的數(shù)據(jù)是為了擴(kuò)大貸款金額分母降低不良率還是要發(fā)力票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)？

讀懂君認(rèn)為，哈爾濱銀行應(yīng)該不是為了降低不良率，而是業(yè)務(wù)發(fā)力了，你覺得呢？如果讀者有不同觀點(diǎn)，記得告訴我一下。

6、2025年，哈爾濱銀行的不良率會有多高？

《辦法》指出，商業(yè)銀行自2023年7月1日起新發(fā)生的業(yè)務(wù)應(yīng)按本辦法要求進(jìn)行分類。對于2023年7月1日前發(fā)生的業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行應(yīng)制訂重新分類計(jì)劃，并于2025年12月31日前，按季度有計(jì)劃、分步驟對所有存量業(yè)務(wù)全部按本辦法要求進(jìn)行重新分類。鼓勵有條件的商業(yè)銀行提前完成存量業(yè)務(wù)的重新分類。過渡期內(nèi)，尚未按照本辦法重新分類的存量業(yè)務(wù)，按照《貸款風(fēng)險分類指引》相關(guān)規(guī)定進(jìn)行分類。

若無法改善資產(chǎn)質(zhì)量，哈爾濱銀行在2023年7月1日起，哈爾濱銀行或?qū)⒚媾R不良率升高的壓力，這個數(shù)據(jù)會見諸于年報，到時候我們再看看它的變化；到了2025年12月31日，一切花里胡哨都不存在了。

當(dāng)然，花里胡哨指的是整個銀行業(yè)，并不是說哈爾濱銀行存在花里胡哨，請勿胡亂聯(lián)想。

7、能否修復(fù)資產(chǎn)質(zhì)量？

進(jìn)一步分析不難發(fā)現(xiàn)，《辦法》加之撥備覆蓋率、撥貸比等監(jiān)管指標(biāo)可能對哈爾濱銀行的業(yè)績造成新的挑戰(zhàn)，比如更高的不良率意味著哈爾濱銀行需要拿出計(jì)提更多的減值準(zhǔn)備，這將直接影響吞噬其利潤，而當(dāng)前哈爾濱銀行缺的就是利潤。

2019年起，哈爾濱銀行的營收、凈利潤開始出現(xiàn)下降趨勢，直至2022年才有所緩解：2022年，哈爾濱銀行營收128.71億元，同比增長4.47%；歸屬于母公司股東凈利潤為5.55億元，同比增長102.4%，但依然未達(dá)到2019年水平......

《辦法》落地后，哈爾濱銀行業(yè)績將會變成啥樣？不得而知，如果讀者知道記得告訴我一下。

路漫漫其修遠(yuǎn)兮，希望哈爾濱銀行能在2025年前修復(fù)資產(chǎn)質(zhì)量。

（注：本文核心內(nèi)容源自哈爾濱銀行2022年財報，如有與財報內(nèi)容不符之處，請以財報為準(zhǔn)。）

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