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國(guó)家隊(duì)下場(chǎng)熱推，個(gè)人養(yǎng)老時(shí)代要來(lái)了？

個(gè)人養(yǎng)老金能抵扣個(gè)稅了？每年最多抵12000元？

前天，國(guó)常會(huì)明確了個(gè)人養(yǎng)老金制度稅收優(yōu)惠政策，政策規(guī)定，對(duì)繳費(fèi)者按每年12000元的限額予以稅前扣除，投資收益暫不征稅，領(lǐng)取收入實(shí)際稅負(fù)由7.5%降為3%。

政策公布之后，各種以“重大利好！”、“事關(guān)10億人！”為標(biāo)題的相關(guān)消息在各大媒體平臺(tái)刷屏，但很多人看了半天也沒(méi)看明白，到底怎么個(gè)利好法了，跟我到底什么關(guān)系？還有人感慨啊，漢字可真博大精深，每個(gè)字都認(rèn)識(shí)，合在一起怎么就看不懂呢？

接下來(lái)，本文就從普通人的角度，來(lái)解讀一下這個(gè)政策，到底什么意思？

首先我們來(lái)聊聊這個(gè)個(gè)人養(yǎng)老金。

消息一出來(lái)，大家的疑問(wèn)都很多，有人問(wèn)：我公司交的養(yǎng)老金也可以申請(qǐng)額外一萬(wàn)二的抵扣嗎？確實(shí)，對(duì)于很多年輕人或者不太懂保險(xiǎn)的人來(lái)說(shuō)，養(yǎng)老保險(xiǎn)就是一種上班時(shí)存，退休后領(lǐng)的錢(qián)，熟知的也只有社保。

其實(shí)，我國(guó)的養(yǎng)老金體系是由三大支柱構(gòu)成。第一支柱是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，就是我們最熟知的社保，是由公司和個(gè)人共同繳納。第二支柱，由雇主發(fā)起的年金制度，這就是我們俗稱五險(xiǎn)二金中的第二金，是極少數(shù)的企業(yè)提供給員工的福利，全國(guó)大概只有4%的人有。第三支柱，就是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，這是國(guó)家正在積極推動(dòng)的，我們可以自主購(gòu)買的。

所以很顯然，公司繳納的社保是不參加抵扣的。

第二個(gè)問(wèn)題：個(gè)人養(yǎng)老金抵扣個(gè)稅是怎么抵扣到我們頭上的呢？又能抵扣多少？

這么說(shuō)吧，假如你是一個(gè)年收入10萬(wàn)的普通工薪階級(jí)，那么本來(lái)你全年所得稅率是10%，但是如果你通過(guò)個(gè)人養(yǎng)老金賬戶買10000塊錢(qián)基金的話，可以減免10000*10%的所得稅，差不多就是1000塊錢(qián)，相當(dāng)于9折買養(yǎng)老金了。

那如果你是一個(gè)年收入超過(guò)100萬(wàn)的高薪人士，那你的全年所得稅率是45%，買10000塊錢(qián)基金的話，可以減免45%就是4500塊的個(gè)稅，等于5.5折買養(yǎng)老金了。也就是說(shuō)，對(duì)于越高薪的人，稅優(yōu)力度就越大。所以，就像官方說(shuō)的那樣，這是為了支持商業(yè)化運(yùn)營(yíng)的個(gè)人養(yǎng)老金推出的政策。為了鼓勵(lì)我們使用這個(gè)賬戶，國(guó)家也給了點(diǎn)好處，那就是享受這個(gè)稅收的優(yōu)惠嘛。

那么問(wèn)題又來(lái)了，國(guó)家為什么這么鼓勵(lì)個(gè)人養(yǎng)老？

歸根結(jié)底，是我國(guó)的養(yǎng)老金正在枯竭?，F(xiàn)在已經(jīng)開(kāi)始延遲養(yǎng)老金的發(fā)放，開(kāi)始推遲退休年齡了，隨著老齡化不斷加深，社保虧空是一個(gè)不可避免的問(wèn)題。2021年我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入 4.4 萬(wàn)億，支出 4.1 萬(wàn)億元，勉強(qiáng)還能保持平衡。但一旦老齡化加劇，就會(huì)入不敷出。2019 年時(shí)，社科院就曾預(yù)測(cè)，如果繼續(xù)這個(gè)趨勢(shì)，2028年養(yǎng)老金就會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)，2035年就會(huì)徹底耗盡。這意味著，如果還不做出改變，1972年及以后出生的人，很有可能退休之后就領(lǐng)不到國(guó)家養(yǎng)老金。所以，從4月開(kāi)始，國(guó)家就提出了要推動(dòng)發(fā)展適合中國(guó)國(guó)情、政府政策支持、個(gè)人自愿購(gòu)買、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的個(gè)人養(yǎng)老金。

當(dāng)然，大家也不要對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金那么抵觸。要知道，其他國(guó)家對(duì)第一支柱的依賴可沒(méi)這么高。比如美國(guó)，第二支柱和第三支柱的比例達(dá)到了90%，美國(guó)養(yǎng)老金第一支柱在2020年只占比7.7%。

為什么總有人說(shuō)中國(guó)金融業(yè)發(fā)展并不成熟，其實(shí)我們正是不成熟在這些基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)上，養(yǎng)老體系結(jié)構(gòu)的失衡就是其中的典型。而這個(gè)稅優(yōu)政策的推出，正是為了保住國(guó)家養(yǎng)老金這個(gè)蓄水池的持續(xù)性。要改善我國(guó)養(yǎng)老體系的三大支柱的結(jié)構(gòu)，推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老發(fā)展是大勢(shì)所趨。

關(guān)鍵詞： 關(guān)乎10億人的個(gè)人養(yǎng)老金稅優(yōu)政策 到底怎么回事